私募基金资本活动
承诺出资台账
每名投资者记录总承诺、已缴资本、可再次调用分配、未缴承诺、违约、转让、豁免和侧函条款。总账、投资者资本账户和法律登记册必须定期勾稽。
缴款通知
从经批准的资金用途和现金预测开始，按基金协议分配投资、费用、管理费和均衡金额。通知至少包含通知日、到期日、银行信息、投资者承诺、调用比例、金额、用途和逾期后果。银行信息须通过预先批准的渠道并经双人验证。
收款与逾期
逐笔匹配付款人、投资者、金额、币种和价值日；短付、多付、第三方付款及迟付进入例外队列。逾期处理按基金文件执行，行政团队不自行决定罚息、违约或稀释措施。
分配瀑布
模型应明确返还资本、优先回报／门槛回报、catch-up、附带权益及后续分配比例，并区分 whole-fund 与 deal-by-deal 机制。复核包括：
- 可分配现金与受限现金；
- 召回条款和税务保留；
- 各投资者的加入／退出、转让和侧函；
- carried interest escrow、clawback 和 GP commitment；
- 分配通知、付款文件、总账和资本账户勾稽。
期末资本账户
期初余额＋缴款＋分配份额损益－分配－费用／调整＝期末余额。每个差额都要映射至总账或经批准的分配逻辑。季度或年度投资者报表发布前，应完成全体投资者汇总与基金净资产的总额勾稽。